「これって経費で落とせるの？」
フリーランスなら、確定申告のたびに必ず一度は悩むテーマですよね。
フリーランスになったばかりの人ほど、「コーヒー代も経費？」「家賃の一部はどう計算？」と迷うケースが多いものです。経費の線引きを誤ると、”損する”か”リスクを抱える”のどちらかに転びがち…。
そこで今回は、「どこまでが経費にできるのか」「迷ったときの判断基準」「グレーゾーンとの付き合い方」まで、やさしく整理して解説します。
読み終わるころには、「あ、もう怖くないかも」と思えるはずですよ！
- 確定申告が初めてのフリーランスで、「どこまで経費にできるの？」と迷っている方
- 会計ソフトを使って自分で申告したい個人事業主で、判断基準を知りたい方
- 節税したいけれどリスクは避けたい方（グレーゾーンを安全に処理したい）
- 時間も手間も減らしたい在宅ワーカー・クリエイターで、効率的に経費管理したい方
確定申告で知っておきたい！フリーランスの「経費」の基本ルールとは
経費とは？確定申告で必要な「事業に必要かどうか」の判断基準
税務上の経費とは、「事業のために使ったお金」です。つまり、“売上を得るために必要だった支出”であるかどうか。
たとえば、Webデザイナーが購入したデザインソフトやフォントは、明らかに仕事で必要ですよね。一方、仕事帰りに買ったスニーカーは「必要」とは言いにくいです。
この“必要性”の説明ができるかどうかが、経費のスタートラインです。
「誰に説明しても納得されるか？」――これを基準にするとブレません。
フリーランスが混同しがちな「個人の支出」と経費の違い
個人の生活費と仕事の経費を混ぜると、あとで地獄を見ます。
たとえば「スマホ代」や「家賃」などは、私生活と仕事の両方に関係しますよね。この場合、「仕事に使った割合（按分）」を自分で決め、記録しておくのが大切です。
実際、多くのフリーランスが”なんとなく半分くらい”と按分して後で帳簿を見返し、「根拠を残しておけばよかった」と感じることがあります。
税務署がチェックする！グレーゾーン経費の考え方と注意点
税務署は”誰かの生活”を疑うのではなく、“支出の整合性”を確認しているんです。
毎月の支出のバランス、領収書の内容、説明の筋が通っているか？――これが整っていれば、グレーな経費でも説明がつく場合があります。
「なんとなく経費で落とす」ではなく、「こういう理由で経費にしている」という根拠メモを添えるだけで、信頼度は段違いですね。
【保存版】確定申告でフリーランスが経費にできるもの一覧【個人事業主向け】
下にまとめました。
| 項目 | 経費になる | 注意点 |
|---|---|---|
| パソコン・モニター | ○ | 10万円超は減価償却対象 |
| ソフト・サブスク | ○ | 仕事利用がメインであること |
| 交通費・ガソリン代 | ○ | 移動目的をメモしておく |
| 打ち合わせのカフェ代 | △ | クライアント同行時のみ可 |
| 書籍・セミナー費 | ○ | 仕事スキル向上に関する内容 |
| 家賃・光熱費 | △ | 按分で計算（仕事スペースの割合） |
| 外注費・委託費 | ○ | 契約内容・支払明細を保管 |
| 通信費（Wi-Fi・スマホ） | △ | 仕事利用割合を記録 |
| 消耗品（文具・インクなど） | ○ | 業務で使う範囲のみ可 |
迷ったときは「仕事でなければ払わなかったか？」と自問してみましょう！
経費で落とせないもの一覧｜確定申告で注意したい支出例
カフェでのコーヒー代も、毎回経費で落としていませんか？
「これも経費でしょ？」と判断を誤ると、あとで修正が必要になります。
以下のような支出は、原則として経費にはならないので注意が必要です。
- 家族や友人との飲食費（仕事の話題が出ても私的と判断されやすい）
- 私用の衣類（スーツも）、美容室代、旅行費
- 生活家電、家具などの完全私物
とくに「打ち合わせ名目の食事」は要注意です。実際は、クライアントとの同行や明確な業務目的がないと、経費として認められにくいと言われています…。
税務署は「仕事目的が明確か」を見ているので、”ごまかし”は通用しません。だからこそ逆に、正直に理由を残しておけば安心なんです。
グレーゾーン経費を見極める！確定申告で迷ったときの判断基準3ステップ
「業務目的」か「私的利用」かを仕分けする考え方
判断に迷ったら、まず“仕事のためか”を考えましょう。
たとえば、カメラマンが買った一眼レフは仕事目的ですが、旅行メインなら私用ですね。「用途の中心」がどちらかを自分で言語化しておくことが大事です。
「もしこの仕事をしていなかったら、それを買っていたか？？」――その答えが、経費かどうかの分かれ目です。
領収書・用途メモなど「証拠を残す」経費管理のコツ
領収書のほかに、日付・用途・相手先を一言メモしておきましょう。
たとえば、「4/12 クライアントAとの打ち合わせ・カフェ代」などの記録です。クラウド会計ソフトなら、メモ欄に簡単に残せます。
このわずか数秒のひと手間をかけておくだけで、後から「どうして経費にしたのか」をスムーズに説明できるようになります。結果的に、「あれ？これ何の支払いだったっけ…」という困りごとがぐっと減りますよ。
freee・マネーフォワードでも活用できる「説明ロジック」
経費処理は正解がひとつではありません。でも、「なぜ必要だったのか」を説明できれば、結果的にトラブルを避けられます。
「曖昧なまま申告する」のがいちばん危険なんです。だからこそ、不安なら税理士や会計ソフトのチャット相談を使うのも手ですね。
確定申告で損しない！フリーランスが経費を正しく活用する管理・節税術
freee・マネーフォワードクラウドで「経費管理の自動化」
紙のレシートを貯めて後悔した経験、ありませんか？たとえば、月末にレシートの束を見返して「これ何の支払いだったっけ…」と悩む人も多いんじゃないかな。
そんなときは、会計ソフトのクレカ連携機能を活用するのがおすすめです。自動で仕訳してくれるので、入力ミスや抜け漏れがほとんどなくなり、悩む時間も手作業の時間もぐっと減らせます。
「経費管理のストレス」は”自動化”でほぼ解決しますよ！
領収書をクラウドで一元管理して経費整理を時短化
freee・マネーフォワード・Googleドライブなどを活用して、「領収書を探す時間」＝ゼロにしましょう。
領収の撮影はスマホでもOK。紙を保管していると、あとで日付がかすれて読めないなんてこともあります。
デジタル管理は節税だけでなく、”時間の節約”という最大の経費削減です。
税理士に相談して経費の線引きを明確にする方法
経費の線引きがあいまいなとき、税理士など専門家に相談するのは”コスト”ではなく、自分をまもる”保険”と考えるといいです。
実際に、開業から数年たって税理士に依頼する人も多く、「もっと早く頼めばよかった」と感じる人も多いようですね。
自分の得意分野に集中できる時間が増える。――これも立派な経費効果ですよ。
まとめ｜経費を正しく理解して「損しない確定申告」をしよう
経費処理のコツは、「仕事のために使ったお金か？」を冷静に見極めること。グレーな支出は、按分・メモ・相談の3ステップで対応すれば怖くありません。
税務署は”敵”ではなく”整合性を見ているだけ”。だからこそ、記録と説明力があなたを守るです。
正しい知識で経費を味方につけて、確定申告をもっと軽やかに終わらせましょう！経費を味方にすれば、あなたの時間もお金もちゃんと戻ってきますよ。
確定申告の際には必ず国税庁のHP等で最新情報をチェックするか、不明な点があれば税理士さんに相談するようお願いします。
